Основные налоги при покупке недвижимости в Каталонии

Какие единовременные налоги существуют при покупке недвижимости в Каталонии?

 • Налог на покупку Impuesto sobre el Valor Anadido (I.V.A.) — при приобретении земельного участка, коммерческой недвижимости и свободных от построек земельных участков покупатель уплачивает 16% налог. При приобретении нового жилья налог составляет 7% от стоимости, заявленной в купчей Escritura. Все остальные покупки недвижимости облагаются только передаточным налогом.

• Передаточный налог Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (I.T.P) — этот налог оплачивается однократно при покупке вторичной недвижимости. Этот налог составляет 7% от стоимости, заявленной в купчей Escritura.

• Налог на оформление документов Actos Juridicos Documentados (A.J.D.) — эквивалентный гербовому сбору. Начисляется из расчета 1% от стоимости, заявленной в купчей.

• Налог, начисляемый на повышение стоимости земли Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos (Plus Valia) — вычисляется из процентного расчета, определяемого местными налоговыми органами. Сумма налога зависит от месторасположения объекта, размера земельного участка и времени, прошедшего с последней передачи собственности. Этим налогом облагаются сделки, как с первичной, так и с вторичной недвижимостью. Официально налог взимается с продавца, но обычно в условия сделки входит, что данный расход несет покупатель.

На какую сумму приблизительно надо рассчитывать, приобретая недвижимость в Испании?

• Общая сумма расходов зависит от стоимости недвижимости. В общей сложности, затраты на оформление составят около 10% от стоимости, указанной в купчей. В случае если вы запрашиваете ипотечный кредит, то сумма дополнительных расходов достигает 13%. Эти налоги выплачиваются во время оформления покупки, поэтому при последнем зачислении денег на свой испанский счет необходимо внести туда и эту сумму.

Какие единовременные налоги существуют при продаже недвижимости в Барселоне?

 • Налог на увеличение стоимости (Plusvalía) — это муниципальный налог, основывающийся на официальной оценке роста стоимости недвижимости в момент её продажи. Этот налог должен выплачивать владелец недвижимости, то есть продавец. Но на практике все налоги обычно выплачивает покупатель. Точную величину налога указывает местная Мэрия, на сумму которого влияет возраст недвижимости и количество лет владения этой недвижимостью последним её хозяином.

• Подоходный налог — при продаже недвижимости продавец выплачивает однократно налоги на доход через продажу. Так же как в других европейских странах, в Испании различаются ограниченная и неограниченная обязанность налогообложения. Неограниченную обязанность налогообложения имеют резиденты. Резидент, с точки зрения финансового управления, тот, кто находится в Испании больше чем 183 дня в году, кто имеет постоянное место работы в Испании и тот, кто имеет супруга/у или несовершеннолетних детей проживающих в Испании. Ограниченная и неограниченная обязанность налогообложения влияют различно на владельца при продаже недвижимости. Если продавец Испанской недвижимости ограничен налогообложением, поскольку не имеет постоянного места жительства в Испании, он выплачивает подоходный налог, который составляет 18% от дохода. Доходом считается разница между закупочной и продажной ценой. В закупочную цену входят расходы на содержание объекта, расходы на покупку недвижимости, налогообложение и комиссионные для агентства недвижимости при продаже объекта. Налоговые долги продавца, 3% от закупочной цены, оплачивает покупатель финансовому управлению Испании. На этом основании продавец, как обычно, оставляет эту сумму у себя и уплачивает сам финансовому управлению Испании. Это законодательство не позволяет иностранцам, продающим недвижимость в Испании, выехать из страны не оплатив налоговые долги. Этот закон не распространяется на продавцов, имеющих резиденцию.

Какие ежегодные налоги необходимо оплачивать владельцам недвижимости в провинции Барселона?

 • Налог на капитал Impuesto Extraordinario Sobre el Patrimonio — лица, не проживающие в Испании постоянно, должны ежегодно подавать налоговую декларацию с указанием всей собственности. Данный налог начисляется ежегодно 31 декабря на основе собственности, расположенной на территории Испании, а это, как правило, недвижимость, автомобиль и остаток на банковском счете. Сумма выводится из стоимости недвижимости, заявленной в документах на право владения, но процентные ставки меняются в зависимости от обстоятельств.

• Подоходный налог Impuestos sobre la Renta de las Personas Fisicas – лица, не проживающие в Испании постоянно, должны ежегодно подавать налоговую декларацию о подоходном налоге, учитывая только доходы, получаемые от деятельности на территории Испании – как правило, это проценты от банковских вкладов. Сюда же входит налог на предполагаемый доход от сдачи недвижимости в аренду. Он составляет 0,5% от кадастровой стоимости. Его платят все нерезиденты, вне зависимости от факта сдачи в аренду и все резиденты, имеющие больше одной недвижимости. Обычно, кадастровая стоимость нового жилья устанавливается через некоторое время после покупки. Пока кадастровая стоимость неизвестна, налог исчисляется, основываясь на 50% от стоимости, указанной в купчей. После того, как будет определена кадастровая стоимость, то процент исчисляется из установленной суммы. При сдаче недвижимости в аренду оплачивается налог, 25% от доходов.

• Муниципальный налог на недвижимость Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) — ежегодный муниципальный налог, который платится в августе или сентябре, как резидентами, так и не резидентами. Начисляется с учетом кадастровой стоимости недвижимости и варьируется от 0,4% до 1,17% зависимости от района. Кадастровая стоимость определяется через 2-3 года после покупки. В течение этого периода владелец этот налог не платит. Но потом, когда кадастровая стоимость будет установлена, в первый счет будет включена сумма, соответствующая этим 2-3 годам, в течение которых налог не платился. Деньги, получаемые казной муниципалитета с этого налога, идут на обустройство города, улучшение инфраструктур и т.д.

Существуют местные налоги, такие как налог на мусор и затраты на коммунальное обслуживание, здания с бассейном и коммунитарной зоной (детская площадка, подземный паркинг или консьерж)